Податки SRL у Румунії для українців: micro, profit tax, TVA і дивіденди

Податки SRL у Румунії для українців не можна розуміти за однією цифрою.

Дуже часто людина запитує:

«Який податок у фірми в Румунії?»

І чекає на просту відповідь:

1%, 3%, 16%, TVA чи дивіденди.

Але податкова модель SRL залежить не лише від ставки.

Вона залежить від обороту, виду діяльності, CAEN, працівників, витрат, TVA, прибутку, дивідендів, банку, бухгалтерії та мети компанії.

Якщо фірма повʼязана з посвідкою на проживання, нерухомістю чи європейською структурою, податкова логіка стає ще важливішою.

Тому податки потрібно рахувати не після відкриття SRL, а до реєстрації та початку роботи.

Чому не можна дивитися лише на 1%

Багато українців чули, що в Румунії є micro company і податок може становити 1% від виручки.

Це справді важливий режим, але його не слід сприймати як універсальне рішення для всіх.

Потрібно розуміти:

чи відповідає фірма умовам micro; який оборот планується; чи є працівник; які CAEN обрано; чи є діяльність із підвищеною ставкою; які витрати в бізнесу; який прибуток очікується; що буде у разі зростання обороту.

Micro — це не просто «податок 1%».

Це податковий режим зі своїми умовами та обмеженнями.

Micro company: логіка податку з виручки

У режимі micro податок зазвичай рахується не з прибутку, а з доходу компанії.

Це принципово важливо.

Якщо фірма отримала виручку, але має великі витрати, податок однаково може рахуватися з виручки.

Наприклад, компанія отримала дохід, витратила гроші на рекламу, оренду, підрядників, послуги, банк і бухгалтерію.

Якщо вона в режимі micro, податкову базу потрібно визначати саме за правилами цього режиму.

Для бізнесу з високою маржинальністю micro може бути зручним.

Для бізнесу з великими витратами потрібно рахувати уважно.

Profit tax: податок на прибуток

Якщо фірма не відповідає умовам micro або виходить із цього режиму, може застосовуватися податок на прибуток.

У цьому разі логіка інша:

доходи мінус допустимі витрати = прибуток; прибуток оподатковується; витрати мають бути документально підтверджені та повʼязані з діяльністю.

Цей режим може бути логічнішим для компанії з великими витратами, складною структурою, інвестиціями, обладнанням, нерухомістю чи проєктами, де прибуток формується не одразу.

Але тут особливо важлива бухгалтерія.

Не можна просто сказати:

«У нас багато витрат».

Потрібно довести документами, що витрати стосуються діяльності SRL.

TVA: коли виникає питання ПДВ

TVA — це румунський ПДВ.

Власнику SRL важливо розуміти, що TVA — не просто відсоток, який додається до ціни.

Це система обліку, рахунків, декларацій, електронних документів, вхідного та вихідного TVA.

Питання TVA залежить від:

обороту; типу діяльності; клієнтів; країни клієнта; товарів чи послуг; реєстрації для цілей TVA; операцій усередині ЄС; імпорту чи експорту; електронних фактур; бухгалтерії.

Якщо фірма працює з клієнтами в ЄС, купує послуги з інших країн, продає послуги компаніям або працює з нерухомістю, TVA потрібно аналізувати заздалегідь.

Помилка з TVA може дорого коштувати.

Дивіденди

Багато власників SRL думають не лише про податки компанії, а й про виведення прибутку.

Дивіденди — це спосіб розподілу прибутку на користь власника.

Але дивіденди не можна плутати з оборотом фірми.

Спочатку компанія отримує дохід. Потім обліковує витрати. Потім визначається результат. Потім перевіряється можливість розподілу прибутку. Потім нараховуються й оподатковуються дивіденди.

Якщо власник просто знімає гроші з фірми як особисті, це може створити проблему.

Гроші SRL та особисті гроші власника — не одне й те саме.

Зарплата власника та працівники

Якщо в SRL є працівник або адміністратор отримує зарплату, зʼявляється payroll-логіка.

Це окремий блок:

трудовий договір; зарплата; соціальні внески; податок на доходи; декларації; витрати роботодавця; бухгалтерський облік.

Для деяких податкових режимів наявність працівника може бути важливою умовою.

Але працівника не можна оформлювати лише «для схеми».

Потрібно розуміти, хто працює, яку функцію виконує, яка зарплата, які витрати і як це повʼязано з бізнесом.

Витрати фірми

Одна з найчастіших помилок — вважати, що через фірму можна оплатити все.

Це неправильно.

Витрата має бути повʼязана з діяльністю SRL і підтверджена документами.

Потрібно заздалегідь визначити:

які витрати бізнесові; які особисті; які змішані; які потребують договору; які потребують рахунку; які можна враховувати; які краще не проводити через фірму.

Особливо уважно треба ставитися до автомобілів, оренди, ремонтів, відряджень, реклами, обладнання, послуг і нерухомості.

Податки й банк

Банк дивиться на рух грошей.

Якщо платежі не збігаються з діяльністю фірми, договори слабкі, витрати хаотичні, а податкова модель незрозуміла, банк може ставити запитання.

Банк і бухгалтерія мають бачити одну картину:

CAEN; клієнти; договори; платежі; рахунки; витрати; податки; дивіденди.

Якщо податкову модель продумано, фірма виглядає сильнішою.

Якщо ні, SRL стає джерелом запитань.

Податки й посвідка на проживання

Якщо SRL використовується як частина маршруту до посвідки на проживання, податкова дисципліна особливо важлива.

Фірма має показувати реальну діяльність:

банк; клієнтів; договори; доходи; бухгалтерію; податки; економічний сенс.

Порожня фірма, відсутність руху коштів, хаотичні витрати й незрозуміла модель не посилюють бізнес-маршрут.

Посвідка на проживання через бізнес потребує не лише реєстрації SRL, а й нормальної фінансової логіки.

Податки й нерухомість

Якщо SRL повʼязана з нерухомістю, податкову модель потрібно рахувати окремо.

Можливі різні сценарії:

купівля обʼєкта; оренда; управління обʼєктом; ремонт; дизайн; послуги орендарям; інвестиційний проєкт; комісійна модель.

Кожен сценарій впливає на документи, витрати, TVA, дохід, прибуток і дивіденди.

Не можна купувати обʼєкт через фірму лише тому, що «так вигідніше».

Потрібно рахувати всю модель.

Головні помилки українців

Помилка №1. Відкривати SRL, не прорахувавши податки.

Помилка №2. Почути «1%» і не перевірити умови micro.

Помилка №3. Плутати виручку, прибуток і дивіденди.

Помилка №4. Не враховувати TVA.

Помилка №5. Оплачувати особисті витрати з фірми.

Помилка №6. Не оформлювати договори.

Помилка №7. Не розуміти payroll і питання працівників.

Помилка №8. Не повʼязувати податки з банком.

Помилка №9. Не повʼязувати SRL із посвідкою на проживання.

Помилка №10. Починати діяльність без бухгалтера.

Як допомагає Alliance / Armonie

Alliance / Armonie допомагає українцям вибудувати податкову модель SRL у Румунії до того, як зʼявляться помилки.

Під час стратегічної діагностики ми розбираємо:

бізнес-модель; CAEN; очікуваний оборот; витрати; micro чи profit tax; TVA; дивіденди; зарплати; банк; договори; бухгалтерію; нерухомість; посвідку на проживання; сімʼю; план на 1–3 роки.

Після діагностики стає зрозуміло, який режим може підійти, які витрати враховувати, коли виникає TVA, як виводити прибуток і як не зруйнувати бізнес-маршрут.

Що надіслати на первинну діагностику

Для первинного аналізу надішліть:

чи є вже SRL; яка діяльність; які CAEN; чи є дохід; який оборот очікується; які витрати плануються; чи є працівники; чи потрібен TVA; чи є банк; чи є договори; чи потрібна посвідка на проживання; чи є нерухомість; яке головне питання щодо податків.

Цього достатньо, щоб почати розбір.

Висновок

Податки SRL у Румунії для українців — це не одна ставка.

Це система.

Micro. Profit tax. TVA. Дивіденди. Зарплати. Витрати. Банк. Бухгалтерія. Посвідка на проживання. Нерухомість.

Якщо дивитися лише на відсоток, можна помилитися.

Якщо рахувати всю модель заздалегідь, SRL стає керованим інструментом для бізнесу, статусу та європейського плану.

FAQ

Який податок у SRL у Румунії?

Залежить від режиму фірми, обороту, діяльності, витрат, працівників і TVA. Потрібно рахувати індивідуально.

Що таке micro company?

Це режим податку з доходу компанії за дотримання умов. Він не підходить автоматично всім SRL.

Що таке profit tax?

Це податок на прибуток, коли враховуються доходи та допустимі витрати компанії.

Чи потрібно SRL реєструватися як платник TVA?

Залежить від обороту, операцій, клієнтів, країн платежів і типу діяльності.

З чого почати податковий розрахунок?

Зі стратегічної діагностики бізнес-моделі, CAEN, обороту, витрат, TVA, дивідендів і цілей фірми.