Румунія — одна з найвигідніших юрисдикцій у Європейському союзі для оптимізації податкового навантаження. Не «офшор» у старому розумінні, а повністю прозорий, визнаний у ЄС режим, який дозволяє легально знизити податки, захистити капітал і працювати з європейськими клієнтами та банками. Правильно відкрита фірма в Румунії — це інструмент, який окупається за перший же фінансовий рік.
З 2026 року в Румунії діє нове податкове законодавство — воно стало простішим і вигіднішим для підприємців. Нижче розібрано конкретні інструменти, які працюють у звʼязці: тип компанії, режим ТВА, податкова база, криптовалютні операції, дистанційне управління.
Два типи фірм під ваше завдання
З 2026 року в Румунії діє нове податкове законодавство — воно стало простішим і вигіднішим для підприємців. Тип фірми визначає ставку, ліміт обороту і вимоги до структури.
Мікропідприємство (micro)
1% з оборотуоборот до 100 000 €Одна з найнижчих ставок у Євросоюзі. З 2026 року скасовано колишні обмеження за видами діяльності — режим доступний майже будь-якому бізнесу. Умова: щонайменше один найманий працівник на повну ставку.
Підходить: Малий і середній бізнес, інвестиції, віддалена робота, IT-послуги, індивідуальний консалтинг.
Стандартна фірма (макро)
16% податок на прибутокоборот понад 100 000 € або за вибором засновникаЗастосовується при перевищенні порога мікро або для тих, хто одразу обирає стандартний режим. Поєднується з реєстрацією ТВА — це дає додаткові можливості за угодами з нерухомістю і комерційними операціями всередині ЄС.
Підходить: Великий бізнес, операції з нерухомістю, експортно-імпортна діяльність, робота з європейськими клієнтами на ТВА.
На безкоштовній консультації Alliance допомагає підібрати тип фірми і податковий режим під ваше конкретне завдання.
Купівля нерухомості через фірму з ТВА
Це одне з найсильніших рішень Румунії для інвесторів. Стандартна ставка ТВА в Румунії — 21%. При купівлі нерухомості через правильно структуровану фірму з реєстрацією ТВА вступає в дію механізм taxare inversă (reverse charge).
ПДВ 21% на угоді не сплачується живими грошима — він відображається в декларації між платниками ТВА. Для покупця-інвестора це пряма економія на угоді, яку можна використати для подальших операцій.
Застосовність залежить від типу обʼєкта, статусу продавця і структури угоди. На консультації ми розраховуємо вигоду за вашою конкретною операцією і порівнюємо зі сценарієм купівлі на фізичну особу.
Податкова база і розрахунки
При угодах з нерухомістю в Румунії податкова база визначається через експертну оцінку, затверджену професійним оцінювачем — raport de evaluare. Ця величина може відрізнятися від комерційної вартості обʼєкта. Грамотно підготовлена оцінка дозволяє легально оптимізувати податкове навантаження на угоді, у повній відповідності до румунського законодавства.
Паралельно працює Закон 70/2015: між двома фізичними особами допускається офіційний готівковий розрахунок на суму до 50 000 леїв на одну угоду на день — це еквівалент приблизно 10 000 €. Сума фіксується в нотаріуса при угодах купівлі-продажу. Дроблення платежу для обходу ліміту заборонено — суми понад ліміт переказуються через банківський рахунок.
Alliance працює з ліцензованими оцінювачами і супроводжує процедуру від і до — від вибору оцінювача і підготовки raport de evaluare до правильного оформлення розрахунків і дотримання банківського compliance.
Пасивний дохід у Євросоюзі
Через румунську фірму ви можете легально отримувати й оформлювати:
- Дохід від здачі нерухомості в оренду — короткострокову і довгострокову
- Дивіденди від власної фірми (ставка податку на дивіденди в Румунії — одна з найконкурентніших у ЄС)
- Дохід від інвестицій, цінних паперів, фондових операцій
- Роялті, ліцензійні платежі, IT-послуги для іноземних замовників
Це дає не лише оптимізацію, а й офіційну європейську фінансову історію, яка потрібна для банків, кредитів, віз і довгострокового резидентства.
Криптовалютні операції
Румунія — одна з юрисдикцій ЄС зі зрозумілим і прозорим регулюванням криптоактивів. Через румунську фірму з правильною структурою можна вести легальну роботу з криптою: торгівля, обмін, послуги у криптосфері, інвестиції в цифрові активи.
З 2026 року ставка податку на доходи від криптовалюти становить 16%. Усі операції обліковуються з дотриманням чинних правил ЄС і автоматичного обміну інформацією DAC8.
Alliance допомагає вибудувати структуру і звітність з урахуванням цих правил: вибір кодів CAEN, бухгалтерська модель, банк-партнер, готовий прийняти криптокейс.
Дистанційне управління та юридична адреса
Вам не потрібно жити в Румунії, щоб володіти румунською фірмою та управляти нею. Alliance вибудовує структуру так, щоб ви могли:
- Підписувати документи дистанційно через електронний підпис
- Управляти банківськими рахунками онлайн з будь-якої точки світу
- Делегувати адміністративне та бухгалтерське обслуговування Alliance як керуючій компанії
- Проводити збори засновників дистанційно
- Подавати рахунки через систему e-Factura — з 2026 року це обовʼязкова цифрова звітність для всіх фірм у Румунії
Для фірми в Румунії потрібна юридична адреса. Alliance надає готові рішення — від стандартної юридичної адреси в Констанці до повноцінного шоуруму, де можна проводити зустрічі з клієнтами, демонструвати товари і послуги, представляти компанію партнерам. Це особливо важливо для імпортно-експортної діяльності та роботи з європейськими клієнтами.
Як це виглядає на практиці
Кожен бізнес і кожен інвестор — окремий випадок. Один клієнт економить на купівлі нерухомості через ТВА. Інший вибудовує структуру для дивідендів і пасивного доходу. Третій переводить віддалений бізнес у європейську юрисдикцію для роботи з європейськими клієнтами та банками. Четвертий поєднує оптимізацію з отриманням посвідки на проживання для себе і сімʼї.
На безкоштовній консультації Alliance розбирає саме вашу ситуацію, рахує конкретні цифри економії та пропонує структуру, яка працює під ваше завдання.
Що далі
Оптимізація податків через румунську фірму — це не одне рішення, а конструкція: тип компанії, режим ТВА, схема володіння нерухомістю, банківський профіль, звітність через e-Factura. Кожен елемент працює окремо, але у звʼязці вони дають результат, який окупається за перший фінансовий рік.
Alliance Consulting веде фірму під ключ: від реєстрації SRL і відкриття рахунку до супроводу угод, бухгалтерії та підготовки документів на посвідку на проживання. Зафіксуємо мету і підберемо конкретну податкову модель під ваш профіль.