Податки для фірми в Румунії у 2026 році: ставка 1% і режим мікропідприємства
Одна з головних причин, чому іноземці обирають Румунію для бізнесу та посвідки на проживання, — податкова система.
📌 Ставка 1% для мікропідприємства 📌 Доступ до європейської банківської системи 📌 Можливість легально працювати в ЄС 📌 Звʼязка бізнесу, посвідки на проживання та подальшого громадянства
Але саме навколо румунських податків сьогодні найбільше застарілої інформації.
В інтернеті досі пишуть про: — податок 3%; — поріг 500 тисяч євро; — ПДВ 19%; — старі правила мікропідприємства.
У 2025–2026 роках податкова система Румунії змінилася, і багато старих статей уже неактуальні.
У цій статті розберемо: — які податки насправді сплачує фірма SRL у Румунії; — як працює ставка 1%; — що змінилося у 2026 році; — і де компанії найчастіше втрачають пільговий режим.
Матеріал підготовлено на основі практики Alliance та Armonia.
Чому податкова система важлива під час переїзду
Коли людина відкриває бізнес в ЄС, вона обирає не лише країну для життя.
Вона обирає: — податкове навантаження; — банківську систему; — вартість ведення бізнесу; — правила роботи компанії; — можливість масштабування.
І саме тут Румунія залишається однією з найцікавіших юрисдикцій Євросоюзу для малого бізнесу.
📌 Ставка 1% — це не реклама. Це реальний податковий режим, закріплений у законодавстві.
Але важливо розуміти: пільговий режим працює лише за дотримання певних умов.
Що змінилося в податках у 2025–2026 роках
За останні роки правила суттєво оновилися.
Податок з обороту
Раніше діяли різні ставки: — 1%; — 3%; — різні ліміти за оборотом.
З 2026 року систему спрощено:
✅ діє єдина ставка 1%; ✅ лише для компаній з оборотом до 100 000 € на рік; ❌ ставку 3% скасовано.
Якщо компанія перевищує ліміт — вона переходить на стандартний податок близько 16%.
ПДВ
З серпня 2025 року:
📌 стандартний ПДВ у Румунії — 21%; 📌 знижена ставка — 11% для окремих категорій товарів і послуг.
Старі ставки 19%, 9% і 5%, про які досі пишуть в інтернеті, уже неактуальні.
Податок на дивіденди
З 2026 року:
📌 податок на дивіденди — 16%.
Це стосується виведення прибутку компанії власнику.
Що таке мікропідприємство
Важливо розуміти:
Мікропідприємство — це не окремий тип компанії.
Це податковий статус, який може отримати SRL за дотримання умов.
Саме цей статус дає змогу сплачувати:
✅ 1% від обороту компанії.
Зверніть увагу: ❗ податок рахується з обороту, а не з прибутку.
Для багатьох малих компаній це вигідніше за стандартний корпоративний податок.
Які умови потрібні для ставки 1%
Ставка 1% — це не автоматичне право.
Щоб зберегти пільгу, фірма має дотримуватися низки вимог.
1. Оборот до 100 000 €
Якщо ліміт перевищено — компанія автоматично переходить на стандартний податок.
2. Наявність працівника
Це одна з ключових умов.
📌 У фірми має бути щонайменше один офіційно працевлаштований працівник.
На практиці власник часто оформлює в компанію самого себе.
3. Своєчасна звітність
Якщо компанія: — не здає звіти; — порушує строки; — веде діяльність некоректно;
податкова може: ❌ позбавити фірму пільгового режиму; ❌ визнати компанію неактивною.
4. Банківський рахунок
Компанія зобовʼязана мати робочий банківський рахунок у Румунії.
Це вже не формальність, а важлива частина податкової та банківської структури.
Які ще податки сплачує фірма
Помилка багатьох підприємців — думати, що «в Румунії податок лише 1%».
На практиці структура ширша.
ПДВ — 21%
Стандартна ставка для більшості операцій.
Зарплатні податки
Оскільки потрібен працівник, зʼявляються: — соціальні внески; — зарплатні податки; — обовʼязкові платежі роботодавця.
Податок на дивіденди — 16%
Під час виведення прибутку власнику.
Де компанії найчастіше втрачають пільгу 1%
На практиці основні помилки виглядають так:
❌ немає офіційного працівника; ❌ перевищено ліміт обороту; ❌ прострочено звітність; ❌ бізнес будується за старими правилами; ❌ неправильно вибудувано структуру компаній.
Саме тому багато фірм несподівано переходять з 1% на 16%.
Чому важливо вибудувати податкову систему правильно від самого початку
Податкова помилка рідко залишається маленькою.
Вона накопичується: — штрафами; — перерахунками; — втратою пільг; — проблемами з банком; — ризиками для посвідки на проживання та резидентства.
❗ Виправляти майже завжди дорожче, ніж одразу побудувати систему правильно.
Що робити, якщо податки вже «заплуталися»
Це одна з найпоширеніших ситуацій.
До Alliance регулярно звертаються компанії: — що втратили статус мікропідприємства; — з проблемами зі звітністю; — з незрозумілою податковою структурою; — з питаннями щодо дивідендів і працівників; — після купівлі готової фірми.
У таких випадках проводиться: ✔️ аудит компанії; ✔️ перевірка податкового статусу; ✔️ аналіз ризиків; ✔️ відновлення структури; ✔️ коригування обліку.
📌 Аудит компанії в Alliance — 300 €.
Чим допомагає Alliance
Alliance вибудовує податкову конструкцію бізнесу комплексно.
Ми: ✔️ реєструємо SRL; ✔️ допомагаємо зберегти статус мікропідприємства; ✔️ супроводжуємо бухгалтерію та структуру; ✔️ допомагаємо з банківським комплаєнсом; ✔️ оформлюємо податкове резидентство; ✔️ координуємо бізнес, посвідку на проживання та податкову модель в одній системі.
📌 Податкове резидентство в Alliance — 1000 €.
Прозорий прайс Alliance
📌 Реєстрація SRL — 1300 € 📌 Посвідка на проживання — 1300 € 📌 Податкове резидентство — 1000 € 📌 Аудит компанії — 300 € 📌 Погодинний розбір ситуації — до 100 € 📌 Супровід угоди з нерухомістю — 3% від вартості обʼєкта
Головний висновок
Румунія справді залишається однією з найвигідніших податкових юрисдикцій ЄС для малого бізнесу.
Але ставка 1% працює лише тоді, коли: ✔️ правильно вибудувано структуру; ✔️ дотримано умов; ✔️ компанію ведуть за актуальними правилами 2026 року.
Саме тому грамотний супровід — це не витрата, а захист від дорогих помилок.
📩 Якщо ви хочете зрозуміти, яким буде податкове навантаження саме у вашій ситуації, — звертайтеся до Alliance.
Ми розберемо вашу модель бізнесу, покажемо реальну структуру податків і допоможемо вибудувати систему так, щоб пільги працювали не лише на папері, а й насправді.