România este una dintre cele mai avantajoase jurisdicții din Uniunea Europeană pentru optimizarea sarcinii fiscale. Nu un „offshore” în sensul vechi, ci un regim complet transparent, recunoscut în UE, care permite reducerea legală a taxelor, protejarea capitalului și lucrul cu clienți și bănci europene. O firmă înființată corect în România este un instrument care se amortizează încă din primul an financiar.
Din 2026, în România se aplică o nouă legislație fiscală — a devenit mai simplă și mai avantajoasă pentru antreprenori. Mai jos sunt analizate instrumentele concrete care funcționează împreună: tipul companiei, regimul de TVA, baza de impozitare, operațiunile cu criptomonede, administrarea de la distanță.
Două tipuri de firme pentru obiectivul dumneavoastră
Din 2026, în România se aplică o nouă legislație fiscală — a devenit mai simplă și mai avantajoasă pentru antreprenori. Tipul firmei determină cota, limita cifrei de afaceri și cerințele de structură.
Microîntreprindere (micro)
1% pe cifra de afacericifră de afaceri de până la 100 000 €Una dintre cele mai mici cote din Uniunea Europeană. Din 2026 au fost eliminate fostele restricții pe domenii de activitate — regimul este disponibil aproape oricărei afaceri. Condiție: minimum un angajat cu normă întreagă.
Potrivit: Afaceri mici și mijlocii, investiții, lucru la distanță, servicii IT, consultanță individuală.
Firmă standard (macro)
16% impozit pe profitcifră de afaceri de peste 100 000 € sau la alegerea asociatuluiSe aplică la depășirea pragului micro sau pentru cei care aleg din start regimul standard. Se combină cu înregistrarea în scopuri de TVA — asta oferă posibilități suplimentare la tranzacțiile imobiliare și la operațiunile comerciale în interiorul UE.
Potrivit: Afaceri mari, operațiuni imobiliare, activitate de export-import, lucru cu clienți europeni plătitori de TVA.
La consultația gratuită, Alliance vă ajută să alegeți tipul firmei și regimul fiscal pentru obiectivul dumneavoastră concret.
Cumpărarea de imobile printr-o firmă plătitoare de TVA
Este una dintre cele mai puternice soluții ale României pentru investitori. Cota standard de TVA în România este de 21%. La cumpărarea de imobile printr-o firmă corect structurată, înregistrată în scopuri de TVA, intră în acțiune mecanismul taxare inversă (reverse charge).
TVA de 21% pe tranzacție nu se plătește cu bani reali — se reflectă în decont între plătitorii de TVA. Pentru cumpărătorul-investitor este o economie directă la tranzacție, care poate fi folosită pentru operațiuni ulterioare.
Aplicabilitatea depinde de tipul imobilului, de statutul vânzătorului și de structura tranzacției. La consultație calculăm avantajul pentru operațiunea dumneavoastră concretă și îl comparăm cu scenariul cumpărării pe persoană fizică.
Baza de impozitare și calcule
La tranzacțiile imobiliare din România, baza de impozitare se stabilește printr-o evaluare de specialitate, aprobată de un evaluator profesionist — raport de evaluare. Această valoare poate diferi de valoarea comercială a imobilului. O evaluare pregătită competent permite optimizarea legală a sarcinii fiscale pe tranzacție, în deplină conformitate cu legislația română.
În paralel funcționează Legea 70/2015: între două persoane fizice este permisă plata oficială în numerar până la 50 000 de lei pe tranzacție pe zi — echivalentul a aproximativ 10 000 €. Suma se consemnează la notar la tranzacțiile de vânzare-cumpărare. Fragmentarea plății pentru ocolirea limitei este interzisă — sumele care depășesc limita se transferă prin cont bancar.
Alliance lucrează cu evaluatori licențiați și asistă procedura de la un capăt la altul — de la alegerea evaluatorului și pregătirea raportului de evaluare până la formalizarea corectă a plăților și respectarea cerințelor de conformitate bancară.
Venit pasiv în Uniunea Europeană
Printr-o firmă românească puteți obține și formaliza legal:
- Venit din închirierea imobilelor — pe termen scurt și pe termen lung
- Dividende de la propria firmă (cota impozitului pe dividende în România este una dintre cele mai competitive din UE)
- Venit din investiții, valori mobiliare, operațiuni bursiere
- Redevențe, plăți de licență, servicii IT pentru beneficiari străini
Asta oferă nu doar optimizare, ci și un istoric financiar european oficial, necesar pentru bănci, credite, vize și rezidență pe termen lung.
Operațiuni cu criptomonede
România este una dintre jurisdicțiile UE cu o reglementare clară și transparentă a criptoactivelor. Printr-o firmă românească cu structura corectă se poate desfășura legal activitate cu cripto: tranzacționare, schimb, servicii în domeniul cripto, investiții în active digitale.
Din 2026, cota impozitului pe veniturile din criptomonede este de 16%. Toate operațiunile se evidențiază cu respectarea regulilor UE în vigoare și a schimbului automat de informații DAC8.
Alliance vă ajută să construiți structura și raportarea ținând cont de aceste reguli: alegerea codurilor CAEN, modelul contabil, banca parteneră pregătită să accepte un dosar cripto.
Administrare de la distanță și sediu social
Nu trebuie să locuiți în România ca să dețineți și să administrați o firmă românească. Alliance construiește structura astfel încât să puteți:
- Semna documente de la distanță prin semnătură electronică
- Administra conturile bancare online din orice colț al lumii
- Delega administrarea și contabilitatea către Alliance ca societate de administrare
- Ține adunările asociaților de la distanță
- Depune facturile prin sistemul e-Factura — din 2026 este raportarea digitală obligatorie pentru toate firmele din România
O firmă din România are nevoie de un sediu social. Alliance oferă soluții gata pregătite — de la un sediu social standard în Constanța până la un showroom complet, unde puteți ține întâlniri cu clienții, prezenta produse și servicii, reprezenta compania în fața partenerilor. Este deosebit de important pentru activitatea de import-export și pentru lucrul cu clienți europeni.
Cum arată în practică
Fiecare afacere și fiecare investitor este un caz aparte. Un client economisește la cumpărarea de imobile prin TVA. Altul își construiește o structură pentru dividende și venit pasiv. Al treilea își mută afacerea la distanță într-o jurisdicție europeană pentru a lucra cu clienți și bănci europene. Al patrulea combină optimizarea cu obținerea permisului de ședere pentru sine și familie.
La consultația gratuită, Alliance analizează exact situația dumneavoastră, calculează cifre concrete de economie și propune o structură care funcționează pentru obiectivul dumneavoastră.
Ce urmează
Optimizarea taxelor printr-o firmă românească nu este o singură decizie, ci o construcție: tipul companiei, regimul de TVA, schema de deținere a imobilelor, profilul bancar, raportarea prin e-Factura. Fiecare element funcționează separat, dar împreună dau un rezultat care se amortizează în primul an financiar.
Alliance Consulting administrează firma la cheie: de la înregistrarea SRL și deschiderea contului până la asistența la tranzacții, contabilitate și pregătirea documentelor pentru permisul de ședere. Stabilim obiectivul și alegem modelul fiscal concret pentru profilul dumneavoastră.