Taxele SRL în România pentru ucraineni: micro, impozit pe profit, TVA, dividende

Taxele unui SRL în România pentru ucraineni nu pot fi înțelese după o singură cifră.

Foarte des, omul întreabă:

„Cât este impozitul unei firme în România?”

Și așteaptă un răspuns simplu:

1%, 3%, 16%, TVA sau dividende.

Dar modelul fiscal al unui SRL nu depinde doar de cotă.

El depinde de rulaj, de tipul de activitate, de CAEN, de salariați, de cheltuieli, de TVA, de profit, de dividende, de bancă, de contabilitate și de scopul companiei.

Dacă firma este legată de permisul de ședere, de imobiliare sau de o structură europeană, logica fiscală devine și mai importantă.

De aceea, impozitele trebuie calculate nu după deschiderea SRL-ului, ci înainte de înregistrare și de începerea activității.

De ce nu se poate privi doar la 1%

Mulți ucraineni au auzit că în România există microîntreprinderea, iar impozitul poate fi de 1% din venituri.

Este într-adevăr un regim important, dar nu trebuie perceput ca o soluție universală pentru toți.

Trebuie înțeles:

dacă firma îndeplinește condițiile pentru micro; ce rulaj este planificat; dacă există un salariat; ce coduri CAEN au fost alese; dacă există activități cu cotă majorată; ce cheltuieli are afacerea; ce profit este așteptat; ce se va întâmpla la creșterea rulajului.

Micro nu înseamnă doar „impozit de 1%”.

Este un regim fiscal cu propriile condiții și limitări.

Microîntreprinderea: logica impozitului pe venituri

În regimul micro, impozitul se calculează de regulă nu la profit, ci la veniturile companiei.

Acest lucru este esențial.

Dacă firma a încasat venituri, dar are cheltuieli mari, impozitul se poate calcula totuși la venituri.

De exemplu, compania a obținut venituri și a cheltuit bani pe publicitate, chirie, subcontractori, servicii, bancă și contabilitate.

Dacă se află în regimul micro, baza impozabilă trebuie privită exact după regulile acestui regim.

Pentru o afacere cu marjă mare, micro poate fi convenabil.

Pentru o afacere cu cheltuieli mari, calculul trebuie făcut cu atenție.

Impozitul pe profit

Dacă firma nu îndeplinește condițiile pentru micro sau iese din acest regim, se poate aplica impozitul pe profit.

În acest caz, logica este alta:

veniturile minus cheltuielile deductibile = profit; profitul se impozitează; cheltuielile trebuie să fie justificate cu documente și legate de activitate.

Acest regim poate fi mai logic pentru o companie cu cheltuieli mari, structură complexă, investiții, echipamente, imobiliare sau proiecte în care profitul nu se formează imediat.

Dar aici contabilitatea este deosebit de importantă.

Nu se poate spune pur și simplu:

„Avem multe cheltuieli”.

Trebuie dovedit prin documente că cheltuielile țin de activitatea SRL-ului.

TVA: când apare problema taxei pe valoarea adăugată

TVA este taxa pe valoarea adăugată din România.

Pentru proprietarul unui SRL este important să înțeleagă că TVA nu este doar un procent care se adaugă la preț.

Este un sistem de evidență, facturi, declarații, documente electronice, TVA colectată și TVA deductibilă.

Problema TVA depinde de:

rulaj; tipul de activitate; clienți; țara clientului; bunuri sau servicii; înregistrarea în scopuri de TVA; operațiuni intracomunitare; import sau export; facturi electronice; contabilitate.

Dacă firma lucrează cu clienți din UE, cumpără servicii din alte țări, vinde servicii companiilor sau lucrează cu imobiliare, TVA trebuie analizată din timp.

O greșeală la TVA poate costa scump.

Dividendele

Mulți proprietari de SRL se gândesc nu doar la impozitele companiei, ci și la scoaterea profitului.

Dividendele sunt o modalitate de distribuire a profitului către proprietar.

Dar dividendele nu trebuie confundate cu rulajul firmei.

Mai întâi compania obține venituri. Apoi înregistrează cheltuielile. Apoi se stabilește rezultatul. Apoi se verifică posibilitatea distribuirii profitului. Apoi dividendele sunt calculate și impozitate.

Dacă proprietarul pur și simplu retrage bani din firmă ca pe niște bani personali, acest lucru poate crea o problemă.

Banii SRL-ului și banii personali ai proprietarului nu sunt același lucru.

Salariul proprietarului și salariații

Dacă SRL-ul are un salariat sau administratorul primește salariu, apare logica de salarizare.

Acesta este un bloc separat:

contract de muncă; salariu; contribuții sociale; impozit pe venit; declarații; cheltuieli ale angajatorului; evidență contabilă.

Pentru unele regimuri fiscale, existența unui salariat poate fi o condiție importantă.

Dar un salariat nu poate fi angajat doar „pentru schemă”.

Trebuie înțeles cine lucrează, ce funcție îndeplinește, ce salariu are, ce cheltuieli există și cum este legat acest lucru de afacere.

Cheltuielile firmei

Una dintre cele mai frecvente greșeli este să crezi că prin firmă se poate plăti orice.

Este greșit.

Cheltuiala trebuie să fie legată de activitatea SRL-ului și confirmată prin documente.

Trebuie stabilit din timp:

ce cheltuieli sunt de afaceri; care sunt personale; care sunt mixte; care necesită contract; care necesită factură; care pot fi înregistrate; pe care e mai bine să nu le treceți prin firmă.

Deosebită atenție trebuie acordată autoturismelor, chiriei, renovărilor, deplasărilor, publicității, echipamentelor, serviciilor și imobiliarelor.

Impozitele și banca

Banca urmărește mișcarea banilor.

Dacă plățile nu corespund activității firmei, contractele sunt slabe, cheltuielile sunt haotice, iar modelul fiscal este neclar, banca poate pune întrebări.

Banca și contabilitatea trebuie să vadă aceeași imagine:

CAEN; clienți; contracte; plăți; facturi; cheltuieli; impozite; dividende.

Dacă modelul fiscal este gândit, firma arată mai puternic.

Dacă nu, SRL-ul devine o sursă de întrebări.

Impozitele și permisul de ședere

Dacă SRL-ul este folosit ca parte a traseului către permisul de ședere, disciplina fiscală este deosebit de importantă.

Firma trebuie să arate o activitate reală:

bancă; clienți; contracte; venituri; contabilitate; impozite; sens economic.

O firmă goală, lipsa mișcării, cheltuielile haotice și un model neclar nu întăresc traseul prin afacere.

Permisul de ședere prin afacere necesită nu doar înregistrarea SRL-ului, ci și o logică financiară normală.

Impozitele și imobiliarele

Dacă SRL-ul este legat de imobiliare, modelul fiscal trebuie calculat separat.

Sunt posibile scenarii diferite:

achiziția unei proprietăți; închiriere; administrarea proprietății; renovare; design; servicii pentru chiriași; proiect investițional; model pe bază de comision.

Fiecare scenariu influențează documentele, cheltuielile, TVA, venitul, profitul și dividendele.

Nu se cumpără o proprietate prin firmă doar pentru că „așa e mai avantajos”.

Trebuie calculat întregul model.

Principalele greșeli ale ucrainenilor

Greșeala nr. 1. A deschide un SRL fără a calcula impozitele.

Greșeala nr. 2. A auzi „1%” și a nu verifica condițiile pentru micro.

Greșeala nr. 3. A confunda veniturile, profitul și dividendele.

Greșeala nr. 4. A nu lua în calcul TVA.

Greșeala nr. 5. A plăti cheltuieli personale din banii firmei.

Greșeala nr. 6. A nu încheia contracte.

Greșeala nr. 7. A nu înțelege salarizarea și salariații.

Greșeala nr. 8. A nu lega impozitele de bancă.

Greșeala nr. 9. A nu lega SRL-ul de permisul de ședere.

Greșeala nr. 10. A începe activitatea fără contabil.

Cum ajută Alliance / Armonie

Alliance / Armonie îi ajută pe ucraineni să construiască modelul fiscal al SRL-ului în România înainte să apară greșelile.

În cadrul diagnosticului strategic analizăm:

modelul de afaceri; CAEN; rulajul estimat; cheltuielile; micro sau impozit pe profit; TVA; dividendele; salariile; banca; contractele; contabilitatea; imobiliarele; permisul de ședere; familia; planul pe 1–3 ani.

După diagnostic devine clar ce regim poate fi potrivit, ce cheltuieli să înregistrați, când apare TVA, cum să scoateți profitul și cum să nu distrugeți traseul prin afacere.

Ce să trimiteți pentru diagnosticul inițial

Pentru analiza inițială trimiteți:

dacă aveți deja un SRL; ce activitate; ce coduri CAEN; dacă aveți venituri; ce rulaj estimați; ce cheltuieli planificați; dacă aveți salariați; dacă aveți nevoie de TVA; dacă aveți bancă; dacă aveți contracte; dacă aveți nevoie de permis de ședere; dacă aveți imobiliare; care este principala întrebare legată de impozite.

Acest lucru este suficient pentru a începe analiza.

Concluzie

Taxele unui SRL în România pentru ucraineni nu înseamnă o singură cotă.

Este un sistem.

Micro. Impozit pe profit. TVA. Dividende. Salarii. Cheltuieli. Bancă. Contabilitate. Permis de ședere. Imobiliare.

Dacă priviți doar procentul, puteți greși.

Dacă calculați întregul model din timp, SRL-ul devine un instrument controlabil pentru afacere, statut și planul european.

FAQ

Ce impozit are un SRL în România?

Depinde de regimul firmei, rulaj, activitate, cheltuieli, salariați și TVA. Trebuie calculat individual.

Ce este microîntreprinderea?

Este un regim de impozitare a veniturilor companiei, aplicabil dacă sunt îndeplinite anumite condiții. Nu se potrivește automat tuturor SRL-urilor.

Ce este impozitul pe profit?

Este impozitul pe profit, la care se iau în calcul veniturile și cheltuielile deductibile ale companiei.

Trebuie SRL-ul să se înregistreze în scopuri de TVA?

Depinde de rulaj, operațiuni, clienți, țările din care vin plățile și tipul de activitate.

Cu ce să începeți calculul fiscal?

Cu diagnosticul strategic al modelului de afaceri, CAEN, rulajului, cheltuielilor, TVA, dividendelor și scopurilor firmei.