Impozitele unei firme în România în 2026: cota de 1% și regimul de microîntreprindere
Unul dintre principalele motive pentru care străinii aleg România pentru afaceri și permis de ședere este sistemul fiscal.
📌 Cota de 1% pentru microîntreprindere 📌 Acces la sistemul bancar european 📌 Posibilitatea de a lucra legal în UE 📌 Legătura dintre afacere, permisul de ședere și cetățenia ulterioară
Dar tocmai în jurul impozitelor din România circulă astăzi cele mai multe informații depășite.
Pe internet încă se scrie despre: — impozitul de 3%; — pragul de 500 de mii de euro; — TVA de 19%; — vechile reguli ale microîntreprinderii.
În 2025–2026 sistemul fiscal al României s-a schimbat, iar multe articole vechi nu mai sunt actuale.
În acest articol analizăm: — ce impozite plătește efectiv o firmă SRL în România; — cum funcționează cota de 1%; — ce s-a schimbat în 2026; — și unde își pierd cel mai des companiile regimul preferențial.
Materialul a fost pregătit pe baza practicii Alliance și Armonia.
De ce contează sistemul fiscal la mutare
Când un om deschide o afacere în UE, nu alege doar țara în care să locuiască.
El alege: — sarcina fiscală; — sistemul bancar; — costul administrării afacerii; — regulile de funcționare a companiei; — posibilitatea de dezvoltare.
Și tocmai aici România rămâne una dintre cele mai interesante jurisdicții ale Uniunii Europene pentru afacerile mici.
📌 Cota de 1% nu este reclamă. Este un regim fiscal real, consacrat în legislație.
Dar este important de înțeles: regimul preferențial funcționează doar dacă sunt respectate anumite condiții.
Ce s-a schimbat la impozite în 2025–2026
În ultimii ani regulile au fost actualizate serios.
Impozitul pe cifra de afaceri
Înainte existau cote diferite: — 1%; — 3%; — praguri diferite de cifră de afaceri.
Din 2026 sistemul a fost simplificat:
✅ se aplică o cotă unică de 1%; ✅ doar pentru companiile cu o cifră de afaceri de până la 100 000 € pe an; ❌ cota de 3% a fost eliminată.
Dacă firma depășește pragul, trece la impozitul standard de aproximativ 16%.
TVA
Din august 2025:
📌 TVA standard în România — 21%; 📌 cota redusă — 11% pentru anumite categorii de bunuri și servicii.
Vechile cote de 19%, 9% și 5%, despre care încă se scrie pe internet, nu mai sunt actuale.
Impozitul pe dividende
Din 2026:
📌 impozitul pe dividende — 16%.
Aceasta privește distribuirea profitului companiei către proprietar.
Ce este o microîntreprindere
Este important de înțeles:
Microîntreprinderea nu este un tip separat de companie.
Este un statut fiscal pe care un SRL îl poate obține dacă îndeplinește condițiile.
Tocmai acest statut permite plata a:
✅ 1% din cifra de afaceri a companiei.
Atenție: ❗ impozitul se calculează la cifra de afaceri, nu la profit.
Pentru multe companii mici, acest lucru este mai avantajos decât impozitul standard pe profit.
Ce condiții sunt necesare pentru cota de 1%
Cota de 1% nu este un drept automat.
Pentru a păstra facilitatea, firma trebuie să respecte o serie de cerințe.
1. Cifra de afaceri de până la 100 000 €
Dacă pragul este depășit, compania trece automat la impozitul standard.
2. Existența unui angajat
Aceasta este una dintre condițiile-cheie.
📌 Firma trebuie să aibă cel puțin un angajat cu contract de muncă oficial.
În practică, proprietarul se angajează adesea pe sine în companie.
3. Raportarea la timp
Dacă compania: — nu depune raportările; — încalcă termenele; — nu își desfășoară activitatea corect;
fiscul poate: ❌ să retragă firmei regimul preferențial; ❌ să declare compania inactivă.
4. Contul bancar
Compania este obligată să aibă un cont bancar funcțional în România.
Aceasta nu mai este o formalitate, ci o parte importantă a structurii fiscale și bancare.
Ce alte impozite plătește firma
Greșeala multor antreprenori este să creadă că „în România impozitul este doar 1%”.
În practică, structura este mai largă.
TVA — 21%
Cota standard pentru majoritatea operațiunilor.
Impozitele pe salarii
Deoarece este nevoie de un angajat, apar: — contribuțiile sociale; — impozitele pe salarii; — plățile obligatorii ale angajatorului.
Impozitul pe dividende — 16%
La distribuirea profitului către proprietar.
Unde își pierd cel mai des companiile facilitatea de 1%
În practică, principalele greșeli arată așa:
❌ nu există un angajat oficial; ❌ pragul cifrei de afaceri este depășit; ❌ raportările sunt întârziate; ❌ afacerea este construită după reguli vechi; ❌ structura companiilor este construită greșit.
Tocmai de aceea multe firme trec pe neașteptate de la 1% la 16%.
De ce este important să construiți sistemul fiscal corect de la început
O greșeală fiscală rareori rămâne mică.
Se acumulează prin: — amenzi; — recalculări; — pierderea facilităților; — probleme cu banca; — riscuri pentru permisul de ședere și rezidență.
❗ Corectarea este aproape întotdeauna mai scumpă decât construirea corectă a sistemului de la început.
Ce faceți dacă impozitele s-au „încurcat” deja
Aceasta este una dintre cele mai frecvente situații.
La Alliance se adresează regulat companii: — care au pierdut statutul de microîntreprindere; — cu probleme de raportare; — cu o structură fiscală neclară; — cu întrebări privind dividendele și angajații; — după cumpărarea unei firme gata înființate.
În astfel de cazuri se fac: ✔️ auditul companiei; ✔️ verificarea statutului fiscal; ✔️ analiza riscurilor; ✔️ refacerea structurii; ✔️ corectarea evidenței contabile.
📌 Auditul companiei la Alliance — 300 €.
Cum ajută Alliance
Alliance construiește în mod complex construcția fiscală a afacerii.
Noi: ✔️ înregistrăm SRL-ul; ✔️ ajutăm la păstrarea statutului de microîntreprindere; ✔️ asigurăm asistența contabilă și structurală; ✔️ ajutăm cu conformitatea bancară; ✔️ obținem rezidența fiscală; ✔️ coordonăm afacerea, permisul de ședere și modelul fiscal într-un singur sistem.
📌 Rezidența fiscală la Alliance — 1000 €.
Lista transparentă de prețuri Alliance
📌 Înregistrarea SRL — 1300 € 📌 Permis de ședere — 1300 € 📌 Rezidența fiscală — 1000 € 📌 Auditul companiei — 300 € 📌 Analiza situației, o oră — până la 100 € 📌 Asistența la tranzacția imobiliară — 3% din valoarea imobilului
Concluzia principală
România rămâne într-adevăr una dintre cele mai avantajoase jurisdicții fiscale din UE pentru afacerile mici.
Dar cota de 1% funcționează doar atunci când: ✔️ structura este construită corect; ✔️ condițiile sunt respectate; ✔️ compania este administrată după regulile actuale din 2026.
Tocmai de aceea asistența competentă nu este o cheltuială, ci o protecție împotriva greșelilor scumpe.
📩 Dacă vreți să înțelegeți cum va arăta sarcina fiscală tocmai în situația dumneavoastră, adresați-vă Alliance.
Vom analiza modelul dumneavoastră de afaceri, vă vom arăta structura reală a impozitelor și vă vom ajuta să construiți sistemul astfel încât facilitățile să funcționeze nu doar pe hârtie, ci și în realitate.