Румыния — одна из самых выгодных юрисдикций в Европейском союзе для оптимизации налоговой нагрузки. Не «офшор» в старом понимании, а полностью прозрачный, признанный в ЕС режим, который позволяет легально снизить налоги, защитить капитал и работать с европейскими клиентами и банками. Правильно открытая фирма в Румынии — это инструмент, который окупается за первый же финансовый год.
С 2026 года в Румынии действует новое налоговое законодательство — оно стало проще и выгоднее для предпринимателей. Ниже разобраны конкретные инструменты, которые работают в связке: тип компании, режим ТВА, налоговая база, криптовалютные операции, удалённое управление.
Два типа фирм под вашу задачу
С 2026 года в Румынии действует новое налоговое законодательство — оно стало проще и выгоднее для предпринимателей. Тип фирмы определяет ставку, лимит оборота и требования к структуре.
Микропредприятие (micro)
1% с оборотаоборот до 100 000 €Одна из самых низких ставок в Евросоюзе. С 2026 года отменены прежние ограничения по видам деятельности — режим доступен почти любому бизнесу. Условие: минимум один наёмный сотрудник на полной ставке.
Подходит: Малый и средний бизнес, инвестиции, удалённая работа, IT-услуги, индивидуальный консалтинг.
Стандартная фирма (макро)
16% налог на прибыльоборот свыше 100 000 € или по выбору учредителяПрименяется при превышении порога микро или для тех, кто сразу выбирает стандартный режим. Совмещается с регистрацией ТВА — это даёт дополнительные возможности по сделкам с недвижимостью и коммерческими операциями внутри ЕС.
Подходит: Крупный бизнес, операции с недвижимостью, экспортно-импортная деятельность, работа с европейскими клиентами на ТВА.
На бесплатной консультации Alliance помогает подобрать тип фирмы и налоговый режим под вашу конкретную задачу.
Покупка недвижимости через фирму с ТВА
Это одно из самых сильных решений Румынии для инвесторов. Стандартная ставка ТВА в Румынии — 21%. При покупке недвижимости через правильно структурированную фирму с регистрацией ТВА вступает в действие механизм taxare inversă (reverse charge).
НДС 21% на сделке не уплачивается живыми деньгами — он отражается в декларации между плательщиками ТВА. Для покупателя-инвестора это прямая экономия на сделке, которую можно использовать для дальнейших операций.
Применимость зависит от типа объекта, статуса продавца и структуры сделки. На консультации мы рассчитываем выгоду по вашей конкретной операции и сравниваем со сценарием покупки на физическое лицо.
Налоговая база и расчёты
При сделках с недвижимостью в Румынии налоговая база определяется через экспертную оценку, утверждённую профессиональным оценщиком — raport de evaluare. Эта величина может отличаться от коммерческой стоимости объекта. Грамотно подготовленная оценка позволяет легально оптимизировать налоговую нагрузку на сделке, в полном соответствии с румынским законодательством.
Параллельно работает Закон 70/2015: между двумя физическими лицами допускается официальный наличный расчёт на сумму до 50 000 лей на одну сделку в день — это эквивалент примерно 10 000 €. Сумма фиксируется у нотариуса при сделках купли-продажи. Дробление платежа для обхода лимита запрещено — суммы свыше переводятся через банковский счёт.
Alliance работает с лицензированными оценщиками и сопровождает процедуру от и до — от выбора оценщика и подготовки raport de evaluare до правильного оформления расчётов и соблюдения банковского compliance.
Пассивный доход в Евросоюзе
Через румынскую фирму вы можете легально получать и оформлять:
- Доход от сдачи недвижимости в аренду — краткосрочная и долгосрочная
- Дивиденды от собственной фирмы (ставка налога на дивиденды в Румынии — одна из самых конкурентных в ЕС)
- Доход от инвестиций, ценных бумаг, фондовых операций
- Роялти, лицензионные платежи, IT-услуги для иностранных заказчиков
Это даёт не только оптимизацию, но и официальную европейскую финансовую историю, которая нужна для банков, кредитов, виз и долгосрочного резидентства.
Криптовалютные операции
Румыния — одна из юрисдикций ЕС с понятным и прозрачным регулированием криптоактивов. Через румынскую фирму с правильной структурой можно вести легальную работу с криптой: торговля, обмен, услуги в крипто-сфере, инвестиции в цифровые активы.
С 2026 года ставка налога на доходы от криптовалюты составляет 16%. Все операции учитываются с соблюдением действующих правил ЕС и автоматического обмена информацией DAC8.
Alliance помогает выстроить структуру и отчётность с учётом этих правил: выбор кодов CAEN, бухгалтерская модель, банк-партнёр, готовый принять крипто-кейс.
Удалённое управление и юридический адрес
Вам не нужно жить в Румынии, чтобы владеть и управлять румынской фирмой. Alliance выстраивает структуру так, чтобы вы могли:
- Подписывать документы удалённо через электронную подпись
- Управлять банковскими счетами онлайн из любой точки мира
- Делегировать административное и бухгалтерское обслуживание Alliance как управляющей компании
- Проводить собрания учредителей дистанционно
- Подавать счета через систему e-Factura — с 2026 года это обязательная цифровая отчётность для всех фирм в Румынии
Для фирмы в Румынии нужен юридический адрес. Alliance предоставляет готовые решения — от стандартного юридического адреса в Констанце до полноценного шоурума, где можно проводить встречи с клиентами, демонстрировать товары и услуги, представлять компанию партнёрам. Это особенно важно для импортно-экспортной деятельности и работы с европейскими клиентами.
Как это выглядит на практике
Каждый бизнес и каждый инвестор — отдельный случай. Один клиент экономит на покупке недвижимости через ТВА. Другой выстраивает структуру для дивидендов и пассивного дохода. Третий переводит удалённый бизнес в европейскую юрисдикцию для работы с европейскими клиентами и банками. Четвёртый совмещает оптимизацию с получением ВНЖ для себя и семьи.
На бесплатной консультации Alliance разбирает именно вашу ситуацию, считает конкретные цифры экономии и предлагает структуру, которая работает под вашу задачу.
Что дальше
Оптимизация налогов через румынскую фирму — это не одно решение, а конструкция: тип компании, режим ТВА, схема владения недвижимостью, банковский профиль, отчётность через e-Factura. Каждый элемент работает отдельно, но в связке они дают результат, который окупается за первый финансовый год.
Alliance Consulting ведёт фирму под ключ: от регистрации SRL и открытия счёта до сопровождения сделок, бухгалтерии и подготовки документов на ВНЖ. Зафиксируем цель и подберём конкретную налоговую модель под ваш профиль.