Налоги для фирмы в Румынии в 2026 году: ставка 1% и режим микропредприятия

Одна из главных причин, почему иностранцы выбирают Румынию для бизнеса и ВНЖ — налоговая система.

📌 Ставка 1% для микропредприятия 📌 Доступ к европейской банковской системе 📌 Возможность легально работать в ЕС 📌 Связка бизнеса, ВНЖ и дальнейшего гражданства

Но именно вокруг румынских налогов сегодня больше всего устаревшей информации.

В интернете до сих пор пишут про: — 3% налог; — порог 500 тысяч евро; — НДС 19%; — старые правила микропредприятия.

В 2025–2026 годах налоговая система Румынии изменилась, и многие старые статьи уже неактуальны.

В этой статье разберём: — какие налоги реально платит фирма SRL в Румынии; — как работает ставка 1%; — что изменилось в 2026 году; — и где компании чаще всего теряют льготный режим.

Материал подготовлен на основе практики Alliance и Armonia.

Почему налоговая система важна при переезде

Когда человек открывает бизнес в ЕС, он выбирает не только страну для жизни.

Он выбирает: — налоговую нагрузку; — банковскую систему; — стоимость ведения бизнеса; — правила работы компании; — возможность масштабирования.

И именно здесь Румыния остаётся одной из самых интересных юрисдикций Евросоюза для малого бизнеса.

📌 Ставка 1% — это не реклама. Это реальный налоговый режим, закреплённый в законодательстве.

Но важно понимать: льготный режим работает только при соблюдении определённых условий.

Что изменилось в налогах в 2025–2026 году

За последние годы правила серьёзно обновились.

Налог на оборот

Раньше действовали разные ставки: — 1%; — 3%; — разные лимиты по обороту.

С 2026 года система упрощена:

✅ действует единая ставка 1%; ✅ только для компаний с оборотом до 100 000 € в год; ❌ ставка 3% отменена.

Если компания превышает лимит — она переходит на стандартный налог около 16%.

НДС

С августа 2025 года:

📌 стандартный НДС в Румынии — 21%; 📌 пониженная ставка — 11% для отдельных категорий товаров и услуг.

Старые ставки 19%, 9% и 5%, о которых всё ещё пишут в интернете, уже неактуальны.

Налог на дивиденды

С 2026 года:

📌 налог на дивиденды — 16%.

Это касается вывода прибыли компании владельцу.

Что такое микропредприятие

Важно понимать:

Микропредприятие — это не отдельный тип компании.

Это налоговый статус, который может получить SRL при соблюдении условий.

Именно этот статус позволяет платить:

✅ 1% от оборота компании.

Обратите внимание: ❗ налог считается с оборота, а не с прибыли.

Для многих малых компаний это выгоднее стандартного корпоративного налога.

Какие условия нужны для ставки 1%

Ставка 1% — это не автоматическое право.

Чтобы сохранить льготу, фирма должна соблюдать ряд требований.

1. Оборот до 100 000 €

Если лимит превышен — компания автоматически уходит на стандартный налог.

2. Наличие сотрудника

Это одно из ключевых условий.

📌 У фирмы должен быть минимум один официально трудоустроенный сотрудник.

На практике владелец часто оформляет в компанию самого себя.

3. Своевременная отчётность

Если компания: — не сдаёт отчёты; — нарушает сроки; — не ведёт деятельность корректно;

налоговая может: ❌ лишить фирму льготного режима; ❌ признать компанию неактивной.

4. Банковский счёт

Компания обязана иметь рабочий банковский счёт в Румынии.

Это уже не формальность, а важная часть налоговой и банковской структуры.

Какие ещё налоги платит фирма

Ошибка многих предпринимателей — думать, что «в Румынии налог всего 1%».

На практике структура шире.

НДС — 21%

Стандартная ставка для большинства операций.

Зарплатные налоги

Поскольку нужен сотрудник, появляются: — социальные взносы; — зарплатные налоги; — обязательные платежи работодателя.

Налог на дивиденды — 16%

При выводе прибыли владельцу.

Где компании чаще всего теряют льготу 1%

На практике основные ошибки выглядят так:

❌ нет официального сотрудника; ❌ превышен лимит оборота; ❌ просрочена отчётность; ❌ бизнес строится по старым правилам; ❌ неправильно выстроена структура компаний.

Именно поэтому многие фирмы неожиданно переходят с 1% на 16%.

Почему важно выстроить налоговую систему правильно с самого начала

Налоговая ошибка редко остаётся маленькой.

Она накапливается: — штрафами; — перерасчётами; — потерей льгот; — проблемами с банком; — рисками для ВНЖ и резидентства.

❗ Исправлять почти всегда дороже, чем сразу построить систему правильно.

Что делать, если налоги уже «запутались»

Это одна из самых частых ситуаций.

В Alliance регулярно обращаются компании: — потерявшие статус микропредприятия; — с проблемами по отчётности; — с непонятной налоговой структурой; — с вопросами по дивидендам и сотрудникам; — после покупки готовой фирмы.

В таких случаях проводится: ✔️ аудит компании; ✔️ проверка налогового статуса; ✔️ анализ рисков; ✔️ восстановление структуры; ✔️ корректировка учёта.

📌 Аудит компании в Alliance — 300 €.

Чем помогает Alliance

Alliance выстраивает налоговую конструкцию бизнеса комплексно.

Мы: ✔️ регистрируем SRL; ✔️ помогаем сохранить статус микропредприятия; ✔️ сопровождаем бухгалтерию и структуру; ✔️ помогаем с банковским комплаенсом; ✔️ оформляем налоговое резидентство; ✔️ координируем бизнес, ВНЖ и налоговую модель в одной системе.

📌 Налоговое резидентство в Alliance — 1000 €.

Прозрачный прайс Alliance

📌 Регистрация SRL — 1300 € 📌 ВНЖ — 1300 € 📌 Налоговое резидентство — 1000 € 📌 Аудит компании — 300 € 📌 Часовой разбор ситуации — до 100 € 📌 Сопровождение сделки с недвижимостью — 3% от стоимости объекта

Главный вывод

Румыния действительно остаётся одной из самых выгодных налоговых юрисдикций ЕС для малого бизнеса.

Но ставка 1% работает только тогда, когда: ✔️ правильно выстроена структура; ✔️ соблюдены условия; ✔️ компания ведётся по актуальным правилам 2026 года.

Именно поэтому грамотное сопровождение — это не расход, а защита от дорогих ошибок.

📩 Если вы хотите понять, как будет выглядеть налоговая нагрузка именно в вашей ситуации — обратитесь в Alliance.

Мы разберём вашу модель бизнеса, покажем реальную структуру налогов и поможем выстроить систему так, чтобы льготы работали не только на бумаге, но и в реальности.