Налоги SRL в Румынии для украинцев: micro, profit tax, TVA и дивиденды

Налоги SRL в Румынии для украинцев нельзя понимать по одной цифре.

Очень часто человек спрашивает:

«Сколько налог у фирмы в Румынии?»

И ждёт простой ответ:

1%, 3%, 16%, TVA или дивиденды.

Но налоговая модель SRL зависит не только от ставки.

Она зависит от оборота, вида деятельности, CAEN, сотрудников, расходов, TVA, прибыли, дивидендов, банка, бухгалтерии и цели компании.

Если фирма связана с ВНЖ, недвижимостью или европейской структурой, налоговая логика становится ещё важнее.

Поэтому налоги нужно считать не после открытия SRL, а до регистрации и начала работы.

Почему нельзя смотреть только на 1%

Многие украинцы слышали, что в Румынии есть micro company и налог может быть 1% с выручки.

Это действительно важный режим, но он не должен восприниматься как универсальное решение для всех.

Нужно понимать:

подходит ли фирма под условия micro; какой оборот планируется; есть ли сотрудник; какие CAEN выбраны; есть ли деятельность с повышенной ставкой; какие расходы у бизнеса; какая прибыль ожидается; что будет при росте оборота.

Micro — это не просто «налог 1%».

Это налоговый режим со своими условиями и ограничениями.

Micro company: логика налога с выручки

В режиме micro налог обычно считается не с прибыли, а с дохода компании.

Это принципиально важно.

Если фирма получила выручку, но имеет большие расходы, налог всё равно может считаться с выручки.

Например, компания получила доход, потратила деньги на рекламу, аренду, подрядчиков, услуги, банк и бухгалтерию.

Если она в режиме micro, нужно смотреть налоговую базу именно по правилам этого режима.

Для бизнеса с высокой маржинальностью micro может быть удобным.

Для бизнеса с большими расходами нужно считать аккуратно.

Profit tax: налог на прибыль

Если фирма не подходит под micro или выходит из этого режима, может применяться налог на прибыль.

В этом случае логика другая:

доходы минус допустимые расходы = прибыль; прибыль облагается налогом; расходы должны быть документально подтверждены и связаны с деятельностью.

Этот режим может быть логичнее для компании с большими расходами, сложной структурой, инвестициями, оборудованием, недвижимостью или проектами, где прибыль формируется не сразу.

Но здесь особенно важна бухгалтерия.

Нельзя просто сказать:

«У нас расходов много».

Нужно доказать документами, что расходы относятся к деятельности SRL.

TVA: когда появляется вопрос НДС

TVA — это румынский НДС.

Для владельца SRL важно понимать, что TVA — не просто процент, который добавляется к цене.

Это система учёта, счетов, деклараций, электронных документов, входящего и исходящего TVA.

Вопрос TVA зависит от:

оборота; типа деятельности; клиентов; страны клиента; товаров или услуг; регистрации в целях TVA; внутрисоюзных операций; импорта или экспорта; электронных фактур; бухгалтерии.

Если фирма работает с клиентами в ЕС, покупает услуги из других стран, продаёт услуги компаниям или работает с недвижимостью, TVA нужно анализировать заранее.

Ошибка с TVA может стоить дорого.

Дивиденды

Многие владельцы SRL думают не только о налогах компании, но и о выводе прибыли.

Дивиденды — это способ распределения прибыли владельцу.

Но дивиденды нельзя путать с оборотом фирмы.

Сначала компания получает доход. Потом учитывает расходы. Потом определяется результат. Потом проверяется возможность распределения прибыли. Потом начисляются и облагаются дивиденды.

Если собственник просто снимает деньги с фирмы как личные, это может создать проблему.

Деньги SRL и личные деньги владельца — не одно и то же.

Зарплата владельца и сотрудники

Если в SRL есть сотрудник или администратор получает зарплату, появляется payroll-логика.

Это отдельный блок:

трудовой договор; зарплата; социальные взносы; налог на доход; декларации; расходы работодателя; бухгалтерский учёт.

Для некоторых налоговых режимов наличие сотрудника может быть важным условием.

Но сотрудника нельзя оформлять только «для схемы».

Нужно понимать, кто работает, какую функцию выполняет, какая зарплата, какие расходы и как это связано с бизнесом.

Расходы фирмы

Одна из самых частых ошибок — считать, что через фирму можно оплатить всё.

Это неправильно.

Расход должен быть связан с деятельностью SRL и подтверждён документами.

Нужно заранее определить:

какие расходы бизнесовые; какие личные; какие смешанные; какие требуют договора; какие требуют счёта; какие можно учитывать; какие лучше не проводить через фирму.

Особенно аккуратно нужно относиться к автомобилям, аренде, ремонтам, командировкам, рекламе, оборудованию, услугам и недвижимости.

Налоги и банк

Банк смотрит на движение денег.

Если платежи не совпадают с деятельностью фирмы, договоры слабые, расходы хаотичные, а налоговая модель непонятна, банк может задавать вопросы.

Банк и бухгалтерия должны видеть одну картину:

CAEN; клиенты; договоры; платежи; счета; расходы; налоги; дивиденды.

Если налоговая модель продумана, фирма выглядит сильнее.

Если нет, SRL становится источником вопросов.

Налоги и ВНЖ

Если SRL используется как часть маршрута ВНЖ, налоговая дисциплина особенно важна.

Фирма должна показывать реальную деятельность:

банк; клиенты; договоры; доходы; бухгалтерию; налоги; экономический смысл.

Пустая фирма, отсутствие движения, хаотичные расходы и непонятная модель не усиливают бизнес-маршрут.

ВНЖ через бизнес требует не только регистрации SRL, но и нормальной финансовой логики.

Налоги и недвижимость

Если SRL связана с недвижимостью, налоговую модель нужно считать отдельно.

Возможны разные сценарии:

покупка объекта; аренда; управление объектом; ремонт; дизайн; услуги арендаторам; инвестиционный проект; комиссионная модель.

Каждый сценарий влияет на документы, расходы, TVA, доход, прибыль и дивиденды.

Нельзя покупать объект через фирму только потому, что «так выгоднее».

Нужно считать всю модель.

Главные ошибки украинцев

Ошибка №1. Открывать SRL, не просчитав налоги.

Ошибка №2. Слышать «1%» и не проверять условия micro.

Ошибка №3. Путать выручку, прибыль и дивиденды.

Ошибка №4. Не учитывать TVA.

Ошибка №5. Платить личные расходы с фирмы.

Ошибка №6. Не оформлять договоры.

Ошибка №7. Не понимать payroll и сотрудников.

Ошибка №8. Не связывать налоги с банком.

Ошибка №9. Не связывать SRL с ВНЖ.

Ошибка №10. Начинать деятельность без бухгалтера.

Как помогает Alliance / Armonie

Alliance / Armonie помогает украинцам строить налоговую модель SRL в Румынии до ошибок.

На стратегической диагностике мы разбираем:

бизнес-модель; CAEN; ожидаемый оборот; расходы; micro или profit tax; TVA; дивиденды; зарплаты; банк; договоры; бухгалтерию; недвижимость; ВНЖ; семью; план на 1–3 года.

После диагностики становится понятно, какой режим может подходить, какие расходы учитывать, когда появляется TVA, как выводить прибыль и как не разрушить бизнес-маршрут.

Что отправить на первичную диагностику

Для первичного анализа отправьте:

есть ли уже SRL; какая деятельность; какие CAEN; есть ли доход; какой оборот ожидается; какие расходы планируются; есть ли сотрудники; нужен ли TVA; есть ли банк; есть ли договоры; нужен ли ВНЖ; есть ли недвижимость; какой главный вопрос по налогам.

Этого достаточно, чтобы начать разбор.

Вывод

Налоги SRL в Румынии для украинцев — это не одна ставка.

Это система.

Micro. Profit tax. TVA. Дивиденды. Зарплаты. Расходы. Банк. Бухгалтерия. ВНЖ. Недвижимость.

Если смотреть только на процент, можно ошибиться.

Если считать всю модель заранее, SRL становится управляемым инструментом для бизнеса, статуса и европейского плана.

FAQ

Какой налог у SRL в Румынии?

Зависит от режима фирмы, оборота, деятельности, расходов, сотрудников и TVA. Нужно считать индивидуально.

Что такое micro company?

Это режим налога с дохода компании при соблюдении условий. Он не подходит автоматически всем SRL.

Что такое profit tax?

Это налог на прибыль, когда учитываются доходы и допустимые расходы компании.

Нужно ли SRL регистрироваться по TVA?

Зависит от оборота, операций, клиентов, стран платежей и типа деятельности.

С чего начать налоговый расчёт?

Со стратегической диагностики бизнес-модели, CAEN, оборота, расходов, TVA, дивидендов и целей фирмы.